財務差旅費報銷方法

來源：好上學 ??時間：2023-09-14

今天，好上學小編為大家?guī)Я素攧詹盥觅M報銷方法，希望能幫助到廣大考生和家長，一起來看看吧！
財務差旅費報銷方法

報銷
報銷及如何記賬

財務差旅費報銷方法

單程車票可以作為差旅費報銷,發(fā)票報銷最長期限是在本年內(nèi)，去年的發(fā)票不能在今年報銷。

差旅費的報銷標準是什么

差旅費報銷范圍是：乘坐交通工具的訂票費、改簽費、退票費等。出差補助天數(shù)等于出差返程日期減去出差出發(fā)日期，員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)?！痉梢罁?jù)】《財政部關于印發(fā)＜中央和國家機關差旅費管理辦法＞的通知》第三條差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。第四條中央單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。第五條財政部按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整。

關于差旅費報銷的補助問題

稅務對此沒有限制(只要是出差正常的住宿.飛機票.車票都可以報銷.伙食報銷也要有發(fā)票,不然,你們可以把補貼放入工資中補貼,可以不用發(fā)票,如果工資超過1600元,照章交個人所得稅就可以了.補貼的金額是公司自已訂的.(公務員有公務員的出差辦法,但是金額比較低的.

差旅費報銷標準

差旅費報銷范圍是：乘坐交通工具的訂票費、改簽費、退票費等。出差補助天數(shù)等于出差返程日期減去出差出發(fā)日期，員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)。【【法律依據(jù)】】《財政部關于印發(fā)＜中央和國家機關差旅費管理辦法＞的通知》第三條差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。第四條中央單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。第五條財政部按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整?！緶剀疤崾尽恳陨匣卮穑瑑H為當前信息結合本人對法律的理解做出，請您謹慎進行參考！如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關信息，同專業(yè)人士進行詳細溝通。

差旅費報銷

直接用作管理費用—差旅費就可以了如果記入工資超過起征點的部分一定要繳納個人所得稅而且費用記入工資不合理

交通費、餐費、住宿費、招待費，各地區(qū)發(fā)展不同，差旅費標準也不同，一般可定餐費和住宿費的報銷標準（我公司220元每天），交通費、招待費如實報銷，招待之前要跟公司打招呼，并預報招待人數(shù)及預計費用，公司批準后方可招待。

差旅費如何報銷

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見，分管領導批準后方可出差。2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告、并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。4、審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷。【法律依據(jù)】《中華人民共和國社會保險法》第二十三條職工應當參加職工基本醫(yī)療保險，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險費。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加職工基本醫(yī)療保險，由個人按照國家規(guī)定繳納基本醫(yī)療保險費。

差旅費報銷的時間長短是否有限制日期

不能了，一般要求當月報銷的，最多順延1--2個月。就是你給他報銷了，稅務查帳也會找麻煩的。

公司報銷差旅費一般需要一個星期左右的時間。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的差旅費費用支出，包括購*車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

可以入帳，但年終要調(diào)整年得稅

差旅費報銷標準

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見，分管領導批準后方可出差。2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告、并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。4、審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷?！尽痉梢罁?jù)】】《中華人民共和國社會保險法》第二十三條職工應當參加職工基本醫(yī)療保險，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險費。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加職工基本醫(yī)療保險，由個人按照國家規(guī)定繳納基本醫(yī)療保險費?！緶剀疤崾尽恳陨匣卮穑瑑H為當前信息結合本人對法律的理解做出，請您謹慎進行參考！如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關信息，同專業(yè)人士進行詳細溝通。

老板的差旅費怎么報銷及如何記賬

問題：我公司是一家小型私人企業(yè)，老板在銀行開設了一個賬戶，具體由我來負責日常的開支使用。老板出差在外，手頭的錢不夠，讓我從日常開支上轉(zhuǎn)給他一部分錢。之后我該怎么做賬呢？老板每次出差回來拿回一大堆的差旅單給我記賬，可這些都是用他自己的錢墊付的，我接他的單需要和他有什么交接手續(xù)嗎？君合信解答：如果他在外地的話，要把那些回單留底，并注明具體用途，等老板回來報銷時，你可以跟他說哪一天匯了錢給他，如果他在公司，可以叫他把借據(jù)給你。老板的差旅費單據(jù)填制報銷單，讓老板簽字后付款給他。憑報銷單做記賬憑證據(jù)以登記相關賬簿。實務中，一般也沒什么手續(xù)，因為財務上的工作人員一般是老板信任的人，原則上不會出什么問題。轉(zhuǎn)到老板賬上的錢應該借記其他應收款——老板，貸記現(xiàn)金，銀行存款。

差旅費報銷標準

法律分析：1.差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。2.差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費用支出，包括購*車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。差旅費的報銷本身沒有明確的規(guī)定，企業(yè)可以根據(jù)自己公司的實際情況來確認差旅費的報銷流程和限額等。法律依據(jù)：《中央和國家機關差旅費管理辦法》第二十二條出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。第二十三條城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷?；锸逞a助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。第二十四條工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。第二十五條財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

差旅費標準

出差制度及補助標準細則目的:為了加強公司的出差管理和費用支出，進一步加強財務管理。合理使用資金，提高資金使用效益，現(xiàn)結合本公司實際情況制定本規(guī)定。第一條員工出差依下列程序辦理：(一)出差前，當事人部門應填寫"出差申請單"（見附表-1）寫明出差事由、人數(shù)、地點、天數(shù)。出差期限由派遣負責人視情況需要事前予以核定天數(shù)。(二)出差人憑核準的"出差申請單"可向財務部暫支相當數(shù)額的旅差費，原則是前賬不清，后賬不借；未向財務暫支費用的,返回后3日內(nèi)報。第二條出差審核權限：（一）當日往返的市內(nèi)出差由部門經(jīng)理核準。（二）國內(nèi)出差：三日內(nèi)（含三日）和部門經(jīng)理以上人員出差的由行政部備案后報總經(jīng)理批準。（三）國外出差一律由總經(jīng)理批準。第三條出差不得報銷加班費。但節(jié)假日出差酌情予以計薪，但要寫明原因。報總部批準后報行政備案。第四條出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要延誤回程的應及時與相關領導或總部*聯(lián)系，除請示批準的延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費額外部分外，依情節(jié)輕重作出處理。第五條出差費用補助標準：1.補助標準(1)出差補助分為住宿補助和其它補助（含餐費及市內(nèi)交通費）。(2)住宿補助按地區(qū)劃分為三類。一類地區(qū)，北京、上海、廣州、深圳，150元/天；二類地區(qū)，省會城市，120元/天；三類地區(qū)，除一類二類以外的其它地區(qū)，80元/天。住宿補助按實際住宿天數(shù)核發(fā)。其它補助為50元/天，按照出差自然天數(shù)核發(fā)。2. 交通：飛機、火車、長途汽車3. 公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票等相應票據(jù)據(jù)實報銷；員工報銷住宿費用均必須提供明細帳單和正式發(fā)票，否則不予報銷。4. 員工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者，自第二十一日起按照規(guī)定標準的80％給予報銷。5. 若本可購*硬臥票，但購*的硬座票。本著人文的原則，給當事人補貼硬座票價的50%。6.下列費用不得報銷：（1）健身娛樂美容費用（2）酒店內(nèi)的任何購物費用和房間小酒吧的費用（3）差地商場等地方發(fā)生的任何私人購物費用（4）公司指定審批人認為不得報銷的相關費用第六條費用報銷程序：報銷單據(jù)報銷有效期為3日。當天出差的費用3日內(nèi)必須交至財務部審核；短期出差人員應在回公司后三個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《費用報銷單》。報銷單應填寫規(guī)范，報銷時報銷單上應注明所辦每一單的事由、目的地、人數(shù)、用途和原始單據(jù)張數(shù)，并附原始單據(jù)和發(fā)票。經(jīng)部門主管審核簽字后，交財務部審核簽字，總經(jīng)理審批。財務部負責對所有報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性的復核。以上僅供參考！

差旅費報銷規(guī)定

差旅費報銷1、因公出差的辦理程序1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。1.5出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。2、差旅費標準職務住宿標準伙食補助交通補助一般員工120元/天30元/天30元/天部門主管150元/天50元/天50元/天部門經(jīng)理200元/天80元/天80元/天總經(jīng)理（副總）300元/天100元/天100元/天補充說明：2.1出差到經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的，住宿標準可上浮30%。2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。2.3報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。2.8部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可乘坐飛機。2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補助。2.13應優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。

可根據(jù)出差地城市消費水平分級，我知道有些外企是這樣的，比如在北京上海住宿一天標間就要三百以上，但是比較偏遠的城市住宿費用就少得多，當然還有許多方面需要考慮的，把你的要求寫詳細一點

差旅費報銷制度 1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準職火輪飛其他交通住宿標準市內(nèi) 伙食補助費工具（不包一般特殊一般特殊務車船機括出租汽車）地區(qū) 地區(qū) 交通費地區(qū) 地區(qū) 董事長軟一公按實按實總經(jīng)理臥等務報銷 200 350報銷80100 董事艙艙副總經(jīng)理軟二公按實按實總工程師臥等務報銷 201950 報銷 6080 艙艙部門經(jīng)理硬三普按實按實高級工程師臥等通報銷 150250 報銷 5060 總經(jīng)理助理艙艙其他工作硬四按實按實人員臥等報銷 50150 報銷 2050艙 2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不*臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。 3、差旅費報銷的其他規(guī)定（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。（3）交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關領導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。（6）凡因公事支付的*、電報費均予報銷。（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務室不報銷。（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。表頭因為是由表格改變而寫，略顯有一些亂，希望你能明白，也希望上述制度能夠?qū)δ阌兴鶐椭?

差旅費報銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。 1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 1.5出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。 2、差旅費標準職務住宿標準伙食補助交通補助一般員工 120元/天 30元/天 30元/天部門主管 150元/天 50元/天 50元/天部門經(jīng)理 200元/天 80元/天 80元/天總經(jīng)理（副總） 300元/天 100元/天 100元/天補充說明： 2.1出差到經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的，住宿標準可上浮30%。 2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。 2.3報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。 2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。 2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。 2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 2.8部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可乘坐飛機。 2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。 2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。 2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補助。2.13應優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。